Tema investigado Tema de investigação
Empresas que não deveriam estar recebendoFornecedores com sinais de irregularidade
Empresas com sanção ativa do governo federal, devendo impostos federais, ou com situação irregular na Receita — e mesmo assim a prefeitura contratou e pagou.Empresas com sancoes, dividas ou situacao cadastral irregular que aparecem recebendo recursos do municipio.
Empresas proibidas de contratar que receberam da prefeituraFornecedor sancionado (CEIS/CNEP) recebendo
Empresas com sancao ativa do governo federal (CEIS, CNEP ou Inidoneidade) — por fraude, descumprimento contratual, documentacao irregular ou corrupcao. Esta cidade pagou a elas mesmo assim.Empresas que receberam pagamentos durante periodo de sancao vigente. Inclui abrangencia da sancao: Inidoneidade tem bloqueio nacional, Impedimento eh restrito ao ente sancionador.
CEIS, CNEP e Inidoneidade sao listas oficiais de empresas com sancoes ativas. Os motivos variam: fraude em licitacao, descumprimento de contrato, nao apresentar documentos, corrupcao (CNEP), entre outros — nem toda sancao e por fraude. Quando a prefeitura paga uma empresa dessas durante a vigencia da punicao, e um indicio de falha de controle (ou, em casos extremos, conluio). Ao investigar, compare as datas: pagamentos feitos depois do inicio da sancao sao os mais graves. Inidoneidade tem bloqueio nacional; Impedimento CEIS costuma ser restrito ao ente sancionador.
Empresas devendo impostos federais que receberam da prefeituraFornecedor com divida PGFN recebendo
Empresas com divida ativa na Uniao (inscritas na PGFN) recebendo dinheiro publico municipal.Empresa com divida ativa na Uniao recebendo do municipio
A PGFN (Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional) mantem o cadastro de empresas com dividas de impostos federais ja inscritas em divida ativa — ou seja, o governo ja cobrou e nao foi pago. Pela Lei 14.133/2021 e pela antiga 8.666/93, contratar essas empresas so e permitido se elas apresentarem certidao negativa ou tiverem suas dividas parceladas/suspensas. Volumes altos pagos a devedores cronicos podem indicar certidoes falsas, favorecimento, ou controle fragil.
Empresas fechadas ou inaptas que continuaram recebendoEmpresa inativa recebendo pagamento
Empresas com situacao irregular na Receita Federal (suspensas, inaptas ou baixadas) que mesmo assim receberam pagamentos da prefeitura.Empresa com situacao cadastral diferente de ativa na RFB recebendo do municipio
Toda empresa tem um status na Receita Federal: Ativa, Suspensa, Inapta ou Baixada. Contratar e pagar uma empresa Suspensa, Inapta ou Baixada e irregular — a empresa pode nem existir mais de verdade, ou estar bloqueada por irregularidade fiscal. E um indicio classico de uso de empresas 'fantasmas' ou 'de fachada' para escoar dinheiro publico sem entregar servico de fato.